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南开大学现代远程教育学院考试卷

2021年度秋季学期期末(2022.3） 《税收制度与税务筹划》

主讲教师： 张晓农

学习中心：____________________________ 专业：_______________________

姓 名：_________________ 学 号：_______________ 成绩：___________

一 、请同学们在下列（21）题目中任选一题，写成期末论文。

1.我国企业增值税筹划探讨

2. 我国个人所得税改革对税收筹划影响分析

3. 房产税收筹划之思考

4. 中国汽车行业税收筹划之思考

5. 流转税和所得税对企业税收筹划不同影响分析

6. 企业所得税负担对企业税收筹划影响分析

7. 企业税收筹划对企业绩效影响分析

8.我国中小企业税收筹划探讨

9.企业生命周期与税收筹划探讨

10.我国企业集团的税收筹划探讨

11.我国高科技企业的税收筹划探讨

12.我国创投企业税收筹划探讨

13.我国房地产企业土地增值税筹划探讨

14.我国企业跨国经营税收筹划探讨

15.我国金融业税收筹划探讨

16.我国房地产行业税收筹划探讨

17.我国企业所得税筹划探讨

18.论我国企业会计政策中的税收筹划

19.论我国企业投资决策中的税收筹划

20.论我国企业融资决策中的税收筹划

21.论我国企业收购兼并中的税收筹划

5. 流转税和所得税对企业税收筹划不同影响分析

6. 企业所得税负担对企业税收筹划影响分析

7. 企业税收筹划对企业绩效影响分析

8.我国中小企业税收筹划探讨

9.企业生命周期与税收筹划探讨

二、论文写作要求

论文题目应为授课教师指定题目，论文要层次清晰、论点清楚、论据准确；

论文写作要理论联系实际，同学们应结合课堂讲授内容，广泛收集与论文有关资料，含有一定案例，参考一定文献资料。

三、论文写作格式要求：

论文题目要求为宋体三号字，加粗居中；

正文部分要求为宋体小四号字，标题加粗，行间距为1.5倍行距；

5. 流转税和所得税对企业税收筹划不同影响分析

6. 企业所得税负担对企业税收筹划影响分析

7. 企业税收筹划对企业绩效影响分析

8.我国中小企业税收筹划探讨

9.企业生命周期与税收筹划探讨

论文字数要控制在2000－2500字；

论文标题书写顺序依次为一、（一）1.（1） 。

四、论文提交注意事项：

1．论文一律以此文件为封面，写明学习中心、专业、姓名、学号等信息。论文保存为word文件，以“课程名+学号+姓名”命名。

2．论文一律采用线上提交方式，在学院规定时间内上传到教学教务平台，逾期平台关闭，将不接受补交。

3．不接受纸质论文。

4．如有抄袭雷同现象，将按学院规定严肃处理。
 

对于我国中小企业而言，税收筹划是一项重要的财务管理活动。通过合理的税收筹划，中小企业可以有效降低税负，提高经济效益，增强市场竞争力。以下是对我国中小企业税收筹划的探讨：

1. 合理利用税收优惠政策。国家为了鼓励某些产业或行业的发展，会制定一系列的税收优惠政策。中小企业应关注并充分利用这些政策，以降低税负。例如，对于高新技术企业和节能环保企业，国家给予了较大的税收优惠，企业应积极争取并合理利用这些政策，以实现税收筹划的目的。

2. 合理规划增值税。对于增值税纳税人，应关注不同纳税人身份的税负差异，合理选择一般纳税人或小规模纳税人。同时，应合理规划进项税额和销项税额，避免因进项税额不足或销项税额过大而增加税负。

3. 合理利用企业组织形式。不同企业组织形式的税收政策也存在差异，中小企业应根据自身实际情况选择合适的企业组织形式，以降低税负。例如，个人独资企业、合伙企业和公司制企业在税收政策上存在较大差异，中小企业应根据自身实际情况进行选择。

4. 合理规划企业费用支出。企业费用支出包括办公费、水电费、差旅费等，这些费用在计算企业所得税时有一定的扣除标准。中小企业应合理规划费用支出，尽量在标准范围内扣除费用，以降低所得税负担。

5. 提高财务管理水平。税收筹划是一项复杂的财务管理活动，要求企业具备较高的财务管理水平。因此，中小企业应加强财务管理人员的培训和学习，提高其专业水平和实践能力，以更好地进行税收筹划工作。

总之，税收筹划是一项重要的财务管理活动，对于中小企业的生存和发展具有重要意义。中小企业应合理利用税收优惠政策、合理规划增值税、选择合适的企业组织形式、合理规划企业费用支出和提高财务管理水平等方面进行努力，以实现降低税负、提高经济效益和市场竞争力、促进企业发展的目标。

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